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总经理离任审计报告6篇

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总经理离任审计报告6篇

党建“监督员+辅导员”责任清单工作经验材料范文近年来,为压实党建工作“一岗双责”,人民银行x州中心支行积极探索党委成员为监督员、科长为辅导员的党建责任清单工作模式,明确党委主体责任、书记第一责任、党委成员分管责任和科长直接责任,配套建立督导检查量化考核措施,实行定量跟踪督促落实,层层传导压力,实现党建工作与业务履职同频共振,进一步推动全面从严治党向履职一线延伸。 以下是为大家整理的关于 总经理离任审计报告的文章6篇, 欢迎大家前来参考查阅!

总经理离任审计报告篇1

  根据集团董事会的统一安排,内部审计总部组织相关人员于20XX年4月13日-17日,赴公司,对公司总经理XXX同志20XX年8月至20XX年3月任职期间的经营活动和财务状况,进行离任经济责任审计,我们根据国家有关财经法规及集团颁布的相关财务制度和内部管理要求,实施内部审计,并对审计情况发表相关意见。

  一、公司的基本情况: 公司现处于未开业的状态,公司所建项目中的基础设施已基本完工,累计完成投资万元。 1、已建成的工程项目有:2、在建工程项目有:

  二、同志基本情况:20XX年至今,现任xx

  三、经营公司财务状况(结止20XX年3月):

  1、公司总资产万元,其中:银行存款万元,固定资产万元(累计折旧万元),在建工程万元,其他应收款万元(主要是代扣员工个人公积金和预付歇马供电所电费)。

  2、公司负债总额万元,主要是其他应付款万元(主要系应付集团公司往来款万元,金垦公司工程款万元),总资产负债率 35%。

  3、公司所有者权益总额万元,其中:实收资本 万元,未分配利润红字万元。

  4、工程情况:累计工程管理费用万元,其中工资万元、职工福利教育工会经费万元、劳动保护老保险万元、办公费万元、招待费万元、低值易耗品万元、差旅费万元、汽车费万元、租赁费万元、水电费万元、保险费万元、其他万元、劳保万元。

  5、经营费用情况:累计经营产生费用万元,其中销售费用万元、管理费用万元(工资万、折旧费万元、董事会费万),财务费用万元。

  四、任职期间存在问题:

  1、资产管理存在管理缺陷。 (1)20XX年4月13日现金盘点时有万现金,为当天取出,库存现金额度超过现金限额5000元的规定,现金盘点发现比账上多7分钱, 账实不符。 (2)低值易耗品的购买程序不完善,部分采购有部门申购单,部分采购未履行申购,管理口径不一致,不符合财务内控管理要求。 (3)同志已离任,公司为其购买的物品,并未履行必要的交接手续。

  2、内部控制存在执行缺陷。 (1)员工工资调整(8名人员转正,每人涨200元;一名人员调薪,涨400元)只有部门领导和总经理签字,未按集团公司制定的《职工薪酬管理制度》向集团公司报批; (2)物品入库单与出库单不齐全,如x(3)部分报销的发票没有正确开具公司名称或者开具的是个人发票,如 (4)银行开户未按公司《财务管理制度》履行相关的审批程序。

  3.财务管理存在问题。 (1)截至20XX年3月31日管理人员职工薪酬累计发生362.49万(工资316.49万,五险一金46万),按照审计要求已调整到费用48万,还剩314.49万未调整,通讯费及办公室用品的费用累计发生金额分别为12.9万、12.7万,三者合计金额为340.09万,放在在建工程科目中核算,未按照《财务管理制度》把非资本性支出区分出来放在期间费用。 (2)截至20XX年3月31日员工生活费累计发生万,对食堂生活费缺少必要的台账管理。

  4、付款审批程序存在明显缺陷。 (1)存在实际支付金额超过审批付款金额的情况,如实付与审批单不一致。 (2)存在审批单上未见审批人签字的情况,如x (3)存在折分付款审批以逃避监管情况,如x

  5、工程管理存在管理缺陷: (1)部分零星工程项目没有签定工程施工合同 (2)部分工程施工合同金额超过限额没有经过预算审计,如 (3)部分合同签定不规范:部分合同没有签署时间、没有开工、竣工时间,如x(4)部分工程竣工后,没有及时进行工程结算审计。如 (5)部分合同签定审批单领导签字不规范,如xx(6)工程结算金额超过预算金额、合同金额的现象比较普遍,有的超过60%以上。

  五、总体评价:

  根据《20XX年经营管理目标责任书》各项指标规定,同志20XX年任期内部分建设项目未完成。 在同志任职期间,在所有重大方面尚未发现公司及其本人对国家有关财经法规未得到遵循的情况。在任职期间公司内部各项管理制度得到健全和完善,但制度执行上存在缺陷。

  六、附件:

  1、截至到20XX年3月份的资产负债表、累计利润表、20XX年-20XX年期间费用汇总表、20XX年-20XX年3月工程管理费用汇总表。 2、同志述职报告。

总经理离任审计报告篇2

  一、履行岗位职责情况

  本年度在领导的指导下,共出具审计报告xx份,现将主要工作介绍如下:

  1、医用耗材审计:参加医用耗材议价xx次,撰写审计报告及核对资质xx 份。根据大型公立医院巡查的要求,审计处会同设备处对医用耗材的价格集中进行了调整。

  2、设备维修审计:共审计xx项

  3、验收工作:总务处验收每周一准时参与,认真做好验收记录,方便后续审计工作。东院、基建处、信息中心等部门验收工作也及时参与。

  4、零星修缮项目及零星采购审计:本年度共完成xx 项,每一个审计事项尽量把工作做得细致,现场验收、材料询价、工程量计算、定额套用一个环节也不能少。当遇到金额较大的复杂项目,为减小审计风险,及时跟领导汇报相关情况。

  5、合同审计:送审项目附有合同的,认真审核合同条款,对不利于医院的条款,及时要求公司进行调整。以保卫处维保合同为例,合同中条款为“单次维修200元以内耗材费用公司承担”,该条款表面上看维保费里面包一部分耗材,仔细推敲之后发现如果一次维保换了两个配件,总价就超过了200元,医院就要另行支付耗材费。当时及时向处长汇报该情况,后领导与公司多次协商,最终将条款修订为“单价500元以内耗材均由公司承担”。

  6、院内招标:参与部分项目的院内招标工作,熟悉招标时情况,对于招标时竞争激烈的项目和竞争不充分的项目审计时应考虑。特别是竞争不充分的项目,审计时应重点关注。

  7、审计档案整理:目前是电子档案和纸质档案均有留存。

  8、协助处长初步完成审计制度及审计文档的修订,主要通过查阅高校的审计处官网,学习他们的审计制度及先进的管理理念。

  二、学习提高

  1、参加广联达公司组织的营改增对工程造价影响的培训

  2、参加内审协会卫生分会开展的工程项目审计、设备绩效审计、合同审计培训

  3、审计处组织的到兄弟医院交流学习

  4、在中国社会医学杂志发表文章一篇

  学习有助于提高业务能力,拓宽视野,如果不出去学习,业务能力很难显著提高。

  三、廉洁自律方面

  严格要求自己,在廉洁自律上做到警钟常鸣。不私自接受任何与工作有关礼物、礼金。用“三严三实”标准要求自己,严以修身、严以用权、严以律己,谋事要实、创业要实、做人要实。

  四、总结

  审计处虽然人数不多,但是是一个团结的大集体,领导民主,同事之间不懂的内容互帮互助,在领导的指导下,xx年圆满完成各项工作任务,20xx年,希望在领导的带领下,加强与各职能部门的沟通,必要时可以组织相关职能部门召开沟通会,各自讲述工作中遇到的困难和问题,深入讨论,互相交换意见,提出合理化建议,争取相互理解。另外,材料询价工作目前以中国建材在线询价为主,有时候不太准确(钢材/水泵),建议必要时增加市场调查材料价格程序。

总经理离任审计报告篇3

 

  按照已发布的《离任审计制度》,应集团人力资源中心《关于XXX离职审计的工作函》委托,监察审计委员会对公司原总经理XXX先生开展离任审计。监察审计委员会根据《离任审计制度》及公司相关管理制度开展了离任审计工作,现将审计情况及结果汇报如下:

  一、人员基本情况

  XXXX先生于20XX年8月1日开始出任XXX公司总经理一职,主要负责XXX公司全面管理工作、完成董事会下达的正佳XXX年度营业收入指标、制定和健全XXX各项规章制度及管理流程、负责XXX各项工作的设施及检查、组织培训及人力资源建设等工作。

  二、任职期间完成的主要经济指标

  (一)财务状况

  1、资产变化情况如下

  XXXX先生任职期间,总资产增加XX万元,其中,流动资产减少XX万元,固定资产及在建工程增加XX万元,无形及其他长期摊销增加XX万元。

  2、权益及负债变化情况

  XXXX先生任职期间,总负债增加XX万元,其中,向集团内部借款增加XX万元。

  XX先生受托经营,在任职期间对形成的经营亏损承担责任,对已形成的资产真实性、完整性、完全性、价值的合理性承担责任,对已形成的债权和债务的真实性、完整性承担责任。

  (二)任期内的管理目标及评价

  1、目标管理

  根据20XX年12月20日集团与XX先生签订的岗位责任状,董事会下达的XX2017年年度营业收入指标为XX万元(20XX年11月XX全年经营指标调整为XX亿元),截止至20XX年12月31日海洋馆累计营业收入为XX万元,完成20XX年年度营业收入指标XX%(调整后完成率为XX%);

  集团人力资源中心于20XX年第二季度期开始对中高层管理人员的季度绩效进行考核,集团对XX先生任职岗位主要的KPI考核指标为XX销售收入,该指标占季度绩效考核权重70%,监察审计委员会收集20XX年第二季度、第三季度的绩效考核表进行分析,XX先生20XX年第二季度收入指标季度的完成情况完成72.64%(季度预算收入目标为XX万、实际完成XX万),第三季度收入指标季度的完成情况完成XX%(季度预算收入目标为XX万、实际完成XX万)。

  三、任期内各项制度及管理流程

  组织建立和完善公司内部控制制度,确保各项管理制度全面贯彻实施,有效维护公司资产的安全完整;保证会计信息真实、可靠,保证公司各项经营活动高效、合规,是总经理的应尽职责。

  XX公司先后出台的内部管理制度比较多,但部分内控制度没有体现内部控制的基本原则要求,在一定范围内存在管理漏洞,会计核算中反映出经营各环节的问题比较多,暴露了内部控制存在缺陷,经营中存在风险隐患。

  突出的问题是在经营业务处理环节缺乏制衡机制,部门之间的职责和权限不清,不相容岗位没有合理分离,某些方面管理混乱。XX董办制定并发布的《层级管控及授权体系》未得到严格执行。存在未经审批、越权审批现象。主要表现在以下几点:

  (一)经营过程供、产、销环节

  1、采购、报销及库存管理

  20XX年10月XX董办下发了《关于进一步加强物资管理工作的意见》,系统规范了采购各环节相关管理措施,XX公司内部也先后制定了采购报销及库存管理的相关制度,但从会计凭证所附原始单据反映的业务程序看,在实际工作中没有得到有效落实。

  完整的采购业务控制流程应包括:编制物资需求计划、采购计划、采购计划申请和批准、选择供应商、询价并确定采购价格、订立采购合同、采购过程控制、材料物资的质量和数量验收、申请付款和审批、材料物资出入库管理和控制、会计核算对业务流程的监控等。每个环节的不同岗位之间应形成牵制和制约,如果不相容的岗位在归并到一个岗位办理业务,容易产生差错或舞弊而不易被发现,而使公司蒙受损失。从会计核算所附的凭证追踪业务流程分析,部分环节制约和监控缺失,存在以下问题:

  (1)采购报销缺乏必要的审核程序

  材料报销中,采购员直接持原始单据到财务报销,采购过程的计划提出、部门审核批准、公司审核批准、询价、批准采购和报销、入库验收、质检情况等环节,在会计核算的原始单据中没有反映,或反映不全。采购前询价程序形同虚设,零星采购报销时所附询价单上会计签字是填制凭证时填写,没有起到实质监控询价作用,部分采购报销所附的《采购物资申请及审价单》没有履行询价的实质内容,且填列不全。

  (2)物资出库没有必要的审核批准程序,管理失控。

  需要领用材料的部门,到材料库领用材料,没有任何审核批准手续,库管员现场填制领料单,领用人签字领料。这种操作程序,材料消耗预算和计划控制缺失。如何避免使用中的浪费,如何避免人为造成材料的损毁,如何杜绝“两用”物资的私用,如何做到可回收物资的残值回收或再利用,存在严重的管理漏洞。

  (3)负责采购报销部门或人员未尽到职责,部分材料采购报销没有取得供货商的增值税专用发票。

  部分业务在汇总报销时,应取得增值税专用发票,按普通票报销,损失了17%的可抵扣进项税。

  使用私人设备支付的劳务费,未取得发票,不能在所得税前列支。

  (二)会计核算问题

  在经营活动中,反映出的管理失效和内控漏洞,大部分暴露在会计核算业务的处理中,有些属于公司内控体制和机制缺失,有些属于财务控制失效。以下核算业务中的缺陷,反映了会计稽核程序不健全,履行职责不到位,在某些方面,也和公司内部监控体制缺失、监督不力有关,主要问题有:

  1、会计核算稽核程序缺失,会计记账没有稽核环节,出现差错和漏洞,主要有:

  (1)原始附件所显示的金额与记账凭证不一致;

  (2)银行承兑贴现只有记账凭证,没有附件,贴息是多少,谁批准,谁审核不清楚;

  (3)个别记账凭证没有附件,也没有摘要说明,无法确认会计核算的真实性。

  (4)有的凭证摘要写的不全,随意增减合并会计处理。

  2、在建工程转入固定资产工作滞后

  XX工程项目建设已完工,账务账面仍保持在建阶段,20XX年底在建工程XXX万元,20XX年底XX万元,全年只是把购进的设备已取得发票部分进行了转固,未取得发票部分项目均未报建转固,目前,对转固没有时间安排,工作严重滞后。

  本应转入固定资产的在建工程,不及时转固,影响正常计提折旧,使得税前应扣除的成本费用,不能正常抵扣,有利润情况下,多交25%的企业所得税,将给公司造成严重的损失。

  四、管理建议

  XX先生任职期间,在经营管理、内控制度的建立和完善以及执行力方面还存在不足。内控体制及财务管理中存在的问题比较突出,影响了会计数据的真实性和可靠性。

  1、建议XX公司及相关管理部门,对此次审计中发现的问题,认真分析和总结,找出问题的根源,提升整体管理水平。

  2、明确划分公司管理层和各部门之间的职责和权限,建立完善的内控管控体系,在XX公司董事会规定的职责和权限范围内,构建治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互监督、同时兼顾运行效率的管理体制。

  3、财务工作中,要切实做好以好几点:

  (1)遵守《企业会计准则》、《企业财务通则》,完善会计核算制度,制定费用开支标准,正确处理经济业务,正确履行核算和管理职责,确保会计记录真实、完整、数据正确、可靠;

  (2)遵守《会计基础工作规范》,凭证填制、登记账薄、编制报表等会计业务要合规、合理;

  (3)完善会计稽核程序,严格履行电子凭证的稽核和纸质原始单据的稽核;

  (4)完善财务监控体系,完善内控体系的财务管控制度,对经营过程进行多角度全方位的监督和控制,杜绝不相容职务的合并和兼容;

  (5)制定财务工作计划,特别是在建工程转固工作进度计划;

  (6)制定和完善费用开支标准和开支范围,有效控制非经营费用性的发生,为公司创造管理效益;

  (7)认真研究税务政策,注意防范涉税风险,确保公司不受损失。

总经理离任审计报告篇4

  三年来,在公司领导的亲切关怀和指导下,我在审计部经理的岗位上,带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划,紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度,确保各项制度深入落实”这一工作目标,积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力,取得了一定成绩,主要表现在:

  1、处理夜间遗留问题,负责落实

  每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计报告,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况注上处理意见报财务总监处理。

  2、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表

  客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单,反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票)的汇总表。

  3、核对餐厅结账单:

  1)核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对,点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对,如果不符,要找收银员查明原因,并进行处理。附件单如有修改,应由修改人在单上说明修改原因。

  2)核对营业对账表:要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致,核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致,如有不符,应立即向收银员查明原因并及时做出处理,确保营业收入的正确反映。

  3)打折手续应完整:用宾馆优惠卡打折的,要在账单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆管理人员为客人打折的,要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时,要注意收银员所打的折扣是否正确,如果不正确,要找收银员查明情况,及时做出处理。

  4)免费接待是否符合标准:各级管理人员在宾馆免费接待,签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待,如果发现接待超标,应立即找其补办手续,否则上报财务总监处理。

  5)收费单的核销及管理:收费单必须按号顺序使用,审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销,发现不联码使用的,应向收费单使用人查询原因,及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可

  4、检查夜间审计人员制作的各项营业报表:

  负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性,如数据计算有误,应立即修改,并追究夜间审计员责任。

  5、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查:

  检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作,营业款是否如实反映,现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的,应立即纠正,并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务总监及质检部门,以防止情况再发生,确保酒店利益不受损失。

  6、出具体每日餐饮、康体、营业收入、状况收入报表并发至各部门领导查阅。

  7、报表装订:

  按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单

  装订成册,封面上注明起止日期存档。

  审计工作不足之处:

  1、审计工作还不够深入、细致

  审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中,既要本部门积极主动,也需要其他各部门的合作,更需要按公司计划进行。回顾三年来我们的审计工作,往往理顺性、规范性的成分多,审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关,更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始,一切还不规范,审计工作头绪比较乱,等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在,使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。

  2、积极开展对公司财务信息的核查与审计

  对酒店的收入进行全面的审计,评价其真实性、合理性及有效性,努力为公司决 策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。

  3、继续做好酒店内部经济效益的审计

  xx年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作,酒店的收支和制度执行情况进行审计,全面反映其现金流转及经济效益情况。

  总之,内部审计作为企业发展的卫士,审计部作为公司后勤的重要一环,明年的工作依然是艰巨的,我要戒骄戒躁,做到凡事有章可循、有法可依,实事求是地提出问题及处理问题,切忌主观、武断。为公司的利益作出最大限度的贡献、努力!

总经理离任审计报告篇5

  自今年省分行督导组对市分行信贷财会基础管理基本规范督导以来,市分行内部审计部统一思想认识,把握重点环节,切实加强领导,确保督导整改工作不走过场、抓出实效。

  一、充分认识做好督导整改工作的重要意义,增强搞好工作的自觉性。

  抓好督导整改是确保全行业务“又好又快”发展和争创“两个”目标的关键。市分行内部审计部本着对农发行事业高度负责的态度,认真开展督导整改。对整改需要解决的问题,做到思想不松、力度不减、标准不降,抓紧抓实、一抓到底。

  在抓好督导整改的过程中,市分行内部审计部紧密结合本行业务发展的实际,把解决思想问题和解决实际问题结合起来,通过解决思想、工作和作风上存在的问题,进一步坚定信心,振奋精神,为构建和谐督导、加快农发行发展而尽职尽力。

  二、切实把握重点环节,扎实搞好督导整改的各项工作。

  1、切实把握督导整改的三个环节。做好督导整改工作关键是要抓好制定整改措施和整改方案、认真进行整改、向全行员工公布整改结果这三个环节的工作。市分行内部审计部对每个环节都扎扎实实、不折不扣地抓好落实,确保督导整改工作的高质量。

  2、切实把握督导整改的三个重点。一是抓好思想整改,着力提高员工的思想政治素质。二是抓好工作整改,着力提高推动工作的水平。紧紧围绕“发展第一要务、和谐第一要义”来进行整改,进一步在全行形成合规经营的强大合力,进一步促进农发行又好又快发展,力争在创建“两个”上取得明显成效,进一步推进构建平安银行的进程。三是抓好作风整改,着力增强合规经营的本领。切实发挥督导的“督、帮、促”作用,注重改进督导方式,提高督导艺术,主动为业务部室服务,谋求业务部室的支持与配合。对督导中发现的各种问题进行分类排队,然后向各个部室进行反馈,帮助业务部室在易出错环节、易出错部位制定防范整改的措施。对于新业务,主动向业务部室进行前期警示,预警可能发生实体或程序违规的环节部位,增强员工合规经营的本领。

  三、切实加强组织领导,确保督导整改工作和谐发展。

  为确保督导整改工作任务的全面完成,市分行内部审计部高度重视,周密部署,精心组织,务求实效,做到“三到位”。一是责任落实到位。督导整改的关键在落实。对纳入督导整改方案的整改任务,明确主要责任人和责任部门,提出整改时限,人人做到整改内容、整改措施、整改时限、整改目标“四个清楚”。二是领导带头到位。行领导率先垂范,带头抓督导整改,推动督导整改工作高效、扎实、有序开展。三是建章立制到位。按照构建平安银行的要求,把抓好督导整改与建章立制工作相结合,建立健全各项规章制度,努力构建合规经营的长效机制。

总经理离任审计报告篇6

  随着教育改革和发展的不断深入,教育内部审计的需求和影响不断扩大,审计风险也日益突出,审计目标是否明确、审计证据是否充足、审计数据是否准确、审计评价是否客观、审计结果是否真实等问题直接影响着审计质量,而审计质量代表了审计工作的效果、效率和效益,并决定了内部审计部门在行政效能管理中的地位和作用,因此审计质量就是审计工作的`生命。那么,如何实现审计价值、降低审计风险、提高审计质量呢?我觉得最重要的一点就是提高审计人员素质,打造一支“思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效”的审计人员队伍,而读书学习就是达到这个目标的重要途径。

  因此,按照教育局机关开展的读书学习活动的要求,结合今年教育审计工作重点,我们把《中国内部审计准则》这本书作为今年科室的必读书目。在个人自学的基础上利用隔周二下午两个小时的时间进行集体研讨,并纳入个人学习计划,以书面形式完成读书体会。下面我就把半年的学习情况向大家做一汇报:

  一、以身作则率先垂范,营造科室学习氛围

  作为科长,我深知业务是立身之本,因此首先自己仔细研读《中国内部审计准则》的内容,有疑问的地方向上级审计部门咨询,向高校审计处同行请教,同时为了更好地理解审计准则我还将市教委近3年下发的财务规范相关文件重新整理学习了一遍,并随时关注与审计相关的财经法规、经济政策等方面的动态,不断使自己开阔视野、丰富头脑。工作之余,我带头撰写了多篇审计信息,在《红桥区内审简讯》和《天津内部审计》等刊物上发表,即提高了自己的文字撰写能力,又扩大了审计工作宣传力度,营造了良好的科室学习氛围。

  二、引导大家自觉学习,体会学习的收获与快乐

  在总支的组织下,我科建立了集中学习和个人自学相结合的学习制度并认真落实,每次科室研讨审计准则,大家都积极参与,踊跃发言,结合自己的工作实际提出对审计准则的不同见解、对某些现实工作的疑惑,我也将自己读到的重点内容与大家交流分享,将自己在《中国内部审计》、《教育审计》等期刊上看到的相关文章推荐给大家,就什么是“内部审计质量管理”进行了专题讲解。同时鼓励大家积极参与审计理论研讨和论文撰写,并主动帮他们进行修改,查找资料。在我的引导、带动和支持下,审计科形成了人人都学习、人人受教育的良好氛围,大家也都体会到了学习的收获与快乐。

  三、学后反思,学以致用

  对照审计准则,我狠抓业务培训,在日常工作中针对不同的审计项目进行业务指导,从各个审计项目的审计目标、审计工作程序、被审计单位的经济活动特点等方面进行详细的审前讲解;从各项审计业务操作的规范标准、审计方案的制定、审计证据的收集、财经法律法规的运用以及审计底稿的正确填写、审计报告和审计意见书的撰写等方面提出有针对性的要求。通过采取轮流担任主审、审计报告三级复核等措施,激励大家钻研审计业务,提高工作能力。

  通过大家对审计准则的集体学习、共同研讨,我们还将一系列的审计文书进行了完善,如重新修订了校长经济责任审计报告的台头和称谓;将审计公告改为审计公示;完善了审计通知书、审计报告送达回证、审计委托书、审计方案格式等多项内容;补充了校长经济责任审计流程下发给被审计人;新设计了学校账户情况调查表、学校年度预决算表、审计意见及建议整改落实情况自查表等。完善这些审计底稿使审计工作更加规范化、制度化、科学化,更具有可操作性和实效性,进一步减少审计漏洞,降低审计风险,提高工作效率。

  总之,在学习《中国内部审计准则》这本书的过程中,我们有疑惑、不解,也有欣慰和自豪,更多的还是收获。从这本书中我们看到了我国内部审计的转型与发展,欣慰于我们目前工作的规范化水平,但也更清楚了我们的差距与不足,使我们对今后工作的思路更加清晰、目标更加明确。今后,我们将继续努力学习规范,不断提高审计质量,更好地为教育事业的发展服务。


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